La LCO fue actualizada por última vez el 29/mar/2024
Actualización de catálogo del complemento Servicios Plataformas Tecnológicas.
El SAT publica la actualización al catálogo del Complemento Servicios Plataformas Tecnológicas.
Se adicionan cuatro rangos en cada catálogo que son aplicables para 2020.
- Se agrega la columna “Ejercicio”, la cual deberás considerar para la aplicación de la tasa del impuesto correspondiente para ISR e IVA, respecto del monto de ingresos conforme a la “Periodicidad” y al atributo “Ejerc” del que se trate.
- Se deberá validar que el valor del atributo “montoRet”, se haya calculado considerando el rango, las tasas aplicables del impuesto de que se trate (ISR o IVA) y el valor del atributo “Ejerc” (Ejercicio) que correspondiente al momento en el cual se efectúa a la retención.
- Se deberá validar que el valor del atributo “TotalIVARetenido” debe ser igual al resultado de multiplicar el valor del atributo “MonTotServSIVA” por la tasa de retención de IVA del catálogo “c_RangoMenRet” o “c_RangoSemRet” según corresponda de acuerdo al valor del atributo “Periodicidad” y al atributo “Ejerc” (Ejercicio) en el cual se efectúa a la retención (2019 o 2020).
- Se deberá validar que el valor del atributo “TotalISRRetenido” debe ser igual al resultado de multiplicar el valor del atributo “MonTotServSIVA” por la tasa de retención de ISR del catálogo “c_RangoMenRet” o “c_RangoSemRet” según corresponda, de acuerdo al valor del atributo “Periodicidad” y al rango en el que se encuentre el valor del atributo “MonTotServSIVA” así como al atributo “Ejerc” (Ejercicio) en el cual se efectúa a la retención (2019 o 2020).
Por consiguiente la validación se realizará considerando el año del ejercicio, los códigos de matriz de errores que serán devueltos son:
- SPT114 El valor del atributo montoRet se encuentra fuera del rango establecido de acuerdo a la clave del atributo “Periodicidad”, registrada en el complemento o no corresponde con el factor aplicable del catálogo correspondiente.
- SPT119 El valor del atributo TotalIVARetenido es diferente el producto obtenido al multiplicar el valor del atributo “MonTotServSIVA” por la tasa de retención de IVA del catálogo “c_RangoMenRet” o “c_RangoSemRet” según corresponda.
- SPT120 El valor del atributo TotalISRRetenido es diferente del producto obtenido al multiplicar el valor del atributo “MonTotServSIVA” por la tasa de retención de ISR del catálogo “c_RangoMenRet” o “c_RangoSemRet” según corresponda de acuerdo al rango en el que se encuentre el valor del atributo “MonTotServSIVA”.