Tags: Facturación, crear, factura, impuesto, IEPS Lección ID-103.2.5
Actualizada al: 05/01/2018

Objetivo de la lección

Que el usuario conozca cómo se calcula el IEPS de traslado y la obtención de su base "imponible" en las 4 modalidades que presenta el sistema:

Crear un comprobante con IEPS

Para realizar esta acción primero deberá ingresar al sistema tal y como se indica en la lección ID-101.1

Una vez dentro del sistema, ingrese al módulo "Facturación".

A continuación dé click en el botón "Crear comprobante" ubicado en el menú "Acciones".

Porcentual desglosado

Consiste en que el monto del IEPS se calculará tomando un porcentaje y aplicando este a la base del impuesto. Si se calcula la base de manera automática, esta será el resultado de multiplicar el precio unitario del producto o servicio por la cantidad de este.

click en el símbolo ubicado a la derecha del campo del impuesto para elegir esta opción. Si el símbolo es un % quiere decir que ya tiene seleccionada esta opción.

Después especifique la tasa del impuesto.

En este ejemplo el sistema multiplica el precio 200.00 X la cantidad 5.00 dando como base 1000. Al aplicar el impuesto de 50% a la base tenemos: 0.5 X 200.00 dando el impuesto de IEPS por 500.00.

Esto se puede constatar al ver la linea del impuesto de cada concepto dentro del XML.

De igual manera, el impuesto lo puede visualizar en la factura.

Monetario por unidad sin desglose

Consiste en que el monto del IEPS especificado se tomará como un monto en vez de una tasa porcentual, que no se toma como impuesto, y que se sumará al precio del concepto para calcular el importe del mismo. El resto de impuestos (IVA de traslado y retenciones) son calculados tomando el monto del concepto pero sin este monto de IEPS sumado.

click en el símbolo ubicado a la derecha del campo del impuesto para elegir esta opción. Si el símbolo es $* quiere decir que ya tiene seleccionada esta opción.

Después especifique el monto del impuesto.

En este ejemplo el sistema toma el monto del IEPS por 125.00, lo suma al precio del concepto, teniendo: 125.00+200.00 = 325.00. Después se obtiene el monto del concepto (precio*cantidad): 325.00*5=1625.00. Después el IVA de 16% se obtiene del monto del concepto sin IEPS: precio * cantidad * tasa porcentual= 200.00*5.00*0.16=160.00. Tras sumar estos montos tenemos el total de la factura: monto de concepto + impuestos restantes (IVA)=1625.00 + 160.00 = 1785.00.

Puede constatar en el XML que no aparece ninguna línea de impuesto por IEPS, ya que este es visto como un monto en el "ValorUnitario".

Al ver la factura también puede confirmar que el IEPS no es tomado como un impuesto, sino como un monto mas del concepto, por lo cual no aparece en el listado de impuestos.

Monetario sin desglose restado

Consiste en que el monto del IEPS especificado se tomará como un monto en vez de una tasa porcentual, que no se toma como impuesto, y que se restará al precio del concepto solo para hacer el cálculo de los demás impuestos (IVA de traslado y retenciones) en base al importe del concepto tomando en cuenta esta resta.

click en el símbolo ubicado a la derecha del campo del impuesto para elegir esta opción. Si el símbolo es $** quiere decir que ya tiene seleccionada esta opción.

Después especifique el monto del impuesto.

En este ejemplo el sistema toma el monto del IEPS por 125.00, lo resta al precio del concepto 200.00, y este monto se multiplica por la cantidad 5.00 para obtener el importe usado para los impuestos: 200.00 - 125.00 * 5.00 = 375.00. Después este monto se toma como base para el impuesto del IVA (16%) en este caso: 375.00 * 0.16 = 60.00. Tras obtener este impuesto se sumará al importe real del concepto (precio sin ieps * cantidad): 200.00 * 5.00 + 60.00.

Puede constatar en el XML que el monto del IEPS solo se usa para el cálculo de la base para el resto de impuestos, en este caso el del IVA, pero el monto de concepto queda intacto para la obtención del total.

Al ver la factura también puede confirmar que el IEPS no es tomado como un impuesto, sino como un monto usado solo para el cálculo de impuestos, por lo cual no aparece en el listado de estos.

Monetario por unidad desglosado

Consiste en que el monto de IEPS especificado se tomará como un monto en vez de una tasa porcentual. Este monto debe ser uno de los aprobados por el SAT en el catálogo de "TasaOCuota", el cual se multiplica por la cantidad del producto o servicio y se suma al monto total.

click en el símbolo ubicado a la derecha del campo del impuesto para elegir esta opción. Si el símbolo es $*** quiere decir que ya tiene seleccionada esta opción.

Después especifique la cuota del impuesto.

En este ejemplo el sistema toma la cuota del IEPS por 32.00, lo multiplica por la cantidad del producto 5.00: 175.00, y lo sumará al monto total. El monto del producto o servicio se calcula multiplicando el precio de 200.00 por la cantidad de 5.00: 1000.00. El monto del IVA se calcula tomando la base de precio X cantidad: 1000.00 y extrae el 16%. Estas cantidades se suman para dar el monto total: cuota de IEPS + monto del producto o servicio + impuestos (IVA)= 175.00 + 1000.00 + 160.00=1335.00.

Puede constatar en el XML que el monto del IEPS sí se toma como un impuesto (cuota), su base de 5 es la cantidad del producto y servicio. El IVA se calcula de la manera habitual, usando como base el precio por la cantidad del producto o servicio.

Al ver la factura también puede confirmar que el IEPS figura como un impuesto junto al IVA.